Praní špinavých peněz: jak funguje, příklady a jak ho poznat

Praní špinavých peněz je hovorový název pro legalizaci výnosů z trestné činnosti. Pachatel peníze z podvodu, korupce, daňových úniků nebo obchodu s drogami „vypere“: zakryje jejich původ, aby je mohl utrácet a investovat, jako by je vydělal legálně. Česká AML pravidla v zákoně č. 253/2008 Sb. jsou tu proto, aby to šlo co nejhůř.

Definice podle zákona

AML zákon v § 3 odst. 1 definuje legalizaci výnosů z trestné činnosti jako jednání sledující zakrytí nezákonného původu jakékoli ekonomické výhody z trestné činnosti s cílem vzbudit zdání, že jde o legálně nabytý majetek. Patří sem zejména:

• přeměna nebo převod majetku s vědomím, že pochází z trestné činnosti, za účelem zastření jeho původu,
• utajení skutečné povahy, zdroje, umístění nebo pohybu takového majetku,
• nabytí, držení nebo použití majetku s vědomím, že pochází z trestné činnosti,
• spolčení nebo jiná součinnost za těmito účely.

Za praní peněz hrozí podle trestního zákoníku až 10 let vězení. Podrobně to rozebíráme v článku Legalizace výnosů z trestné činnosti jako trestný čin.

Tři fáze praní peněz

V praxi se praní popisuje ve třech fázích:

Fáze	Co se děje	Příklad
1. Umístění (placement)	špinavé peníze, často hotovost, se dostanou do finančního systému	vklady menších částek na více účtů, nákup zboží za hotovost, mísení s tržbami z hotovostního podniku
2. Rozvrstvení (layering)	série převodů a transakcí zamlží stopu	převody přes několik firem a států, fiktivní faktury, kryptoaktiva, půjčky mezi spřízněnými firmami
3. Integrace (integration)	peníze se vrátí jako zdánlivě legální příjem	nákup nemovitosti, podílu ve firmě, „zisk“ z podnikání, splacení fiktivní půjčky

Nejčastější metody

• Dělení hotovosti na menší částky, aby nepřekročily limity pro identifikaci nebo limit plateb v hotovosti.
• Fiktivní nebo nadhodnocené faktury za poradenství, marketing nebo licence, za kterými není skutečné plnění.
• Bílé koně a schránkové firmy. Firma vlastněná nastrčenou osobou nebo přes složitou zahraniční strukturu zakrývá skutečného majitele.
• Nemovitosti. Nákup za hotovost nebo přes třetí osobu, rychlý další prodej, nájem s nereálným nájemným.
• Hotovostní podniky. Restaurace, myčka nebo autobazar, kde se špinavé peníze přimíchají do tržeb.
• Obchod se zbožím. Nadhodnocené nebo podhodnocené ceny při exportu a importu.
• Kryptoaktiva. Rychlé převody mezi peněženkami a burzami v různých zemích.

Varovné signály

AML zákon v § 6 uvádí příklady okolností, které mohou ukazovat na podezřelý obchod:

• výběry nebo převody hned po hotovostních vkladech,
• nápadně víc operací, než odpovídá činnosti klienta,
• převody bez ekonomického smyslu, neobvykle složité nebo objemné obchody,
• prostředky, které neodpovídají podnikání nebo majetku klienta,
• snaha zakrýt totožnost klienta nebo skutečného majitele,
• klient nebo skutečný majitel ze státu bez účinných AML opatření,
• pochybnosti o pravdivosti údajů, odmítání kontroly.

Vždy podezřelý je obchod, na kterém se podílí osoba pod mezinárodními sankcemi (§ 6 odst. 2). Proto se klienti prověřují na sankčních seznamech.

Příklady z praxe účetní kanceláře

• Nově založená s. r. o. s jediným jednatelem, který o podnikání nic neví, fakturuje vysoké částky za „konzultace“ a peníze hned posílá do zahraničí.
• Živnostník s malým obratem náhle kupuje byt za hotovost a jako zdroj uvádí „půjčku od známého“ bez smlouvy.
• Firma platí faktury dodavateli, jehož skutečný majitel je totožný s majitelem odběratele, a ceny výrazně neodpovídají trhu.

Ne každá taková situace je praní peněz. Povinná osoba ale musí okolnosti vyhodnotit, a pokud podezření trvá, podat oznámení podezřelého obchodu FAÚ.

Kdo s praním peněz bojuje

• Finanční analytický úřad (FAÚ) přijímá a analyzuje oznámení podezřelých obchodů a vykonává dozor nad povinnými osobami.
• Povinné osoby: banky, účetní, daňoví poradci, realitní makléři, notáři, advokáti a další. Identifikují klienty, prověřují je a hlásí podezření. Přehled najdete v článku Kdo je povinná osoba.
• Policie a státní zastupitelství stíhají trestné činy.
• Na úrovni EU od roku 2025 působí nový úřad AMLA, viz AMLR 2027 a AMLA.

Co z toho plyne pro vás

Pokud jste povinná osoba, nejlepší ochranou je důsledná znalost klienta: identifikace, skutečný majitel, zdroj peněz a prověrka na sankčních seznamech a PEP. Screeningovou část za vás udělá ProverKlienta.cz za 30 sekund, včetně protokolu do AML dokumentace.

Zdroje: zákon č. 253/2008 Sb., § 3 a 6 (e-Sbírka), zákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, § 216 (e-Sbírka), Finanční analytický úřad.

Článek má informativní charakter a není právní radou.